Om de rente te kunnen toerekenen aan programma's en projecten wordt gewerkt met het renteomslag-percentage. Momenteel hanteren we een genormeerd renteomslagpercentage van 1,75%. Dit percentage zetten we af tegen het werkelijke renteomslagpercentage om tot het renteresultaat te komen.
Conform de richtlijnen van de BBV mag het begrote rentepercentage niet meer dan 0,5% punt afwijken van het werkelijke omslagpercentage. In onderstaande tabel staat het verloop van het werkelijke ten opzichte van het genormeerde renteomslagpercentage. Voor de komende jaren lijkt een werkelijk renteomslagpercentage dat lager is dan het genormeerde renteomslagpercentage, met als gevolg dat de afwijking groter is dan 0,5%. Voor 2021 is de keuze gemaakt om de renteomslag niet aan te passen. De verwachting was dat het werkelijke renteomslagpercentage binnen de afwijking zou blijven, wat voor 2021 nog steeds mogelijk is.
De eventuele aanpassing in 2022 bekijken we in samenhang met de rentevisie/-ontwikkeling, leningportefeuille e.d.. Dit vraagt nog om een geactualiseerde investeringsplanningen in relatie tot de komende herfinancieringsmomenten. In het vierde kwartaal 2021 wordt dit besproken in de treasurycommissie.
Overzicht renteomslagpercentage per 1 januari | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
Genormeerde renteomslagpercentage | 1,75% | 1,75% | 1,75% | 1,75% | 1,75% |
Werkelijk renteomslagpercentage | 1,18% | 1,00% | 0,92% | 0,84% | 0,80% |
Verschil (mag niet > 0,5%) | 0,57% | 0,75% | 0,83% | 0,91% | 0,95% |
In onderstaande tabel is de berekening van het renteresultaat op de renteomslag opgenomen. Uit deze berekening blijkt dat wij een positief renteresultaat voor 2021 van € 1,6 miljoen verwachten. Geheel in lijn met de rentepercentages zien we dit renteresultaat stijgen naar 2025. Echter de begroting van het product financiering in programma 8 is meeromvattend dan alleen de rente. | ||||||
Bedragen x € 1.000.000 | ||||||
Renteschema | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
a. De externe rentelasten | 4,7 | + | 4,2 | 3,8 | 3,9 | 3,8 |
b. De externe rentebaten | 2,1 | - | 2,0 | 1,9 | 1,8 | 1,7 |
A. Totaal door te rekenen externe rente | 2,6 | = | 2,2 | 1,9 | 2,1 | 2,1 |
c. Rente grondexploitatie(2,77%) | 2,0 | - | 1,6 | 1,5 | 1,4 | 1,2 |
c. De rente van de projectfinanciering | 0 | - | 0 | 0 | 0 | 0 |
B. Rente Grondzaken en projectfinanciering | 2,0 | = | 1,6 | 1,5 | 1,4 | 1,2 |
C. Saldo door te rekenen externe rente (A-B) | 0,6 | 0,6 | 0,4 | 0,7 | 1,0 | |
d1. Rente over het eigen vermogen | 1,0 | + | 1,0 | 0,9 | 0,8 | 0,7 |
d2. Rente over de voorzieningen | 1,6 | + | 1,4 | 1,4 | 1,0 | 0,9 |
D. rente over eigen financieringsmiddelen | 2,6 | = | 2,4 | 2,3 | 1,8 | 1,6 |
De toegerekende rente (1,75%) | 4,8 | + | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,7 |
Aan de taakvelden toe te rekenen rente (C+D) | 3,2 | - | 3,0 | 2,7 | 2,5 | 2,6 |
Renteresultaat taakveld Treasury | 1,6 | = | 2,3 | 2,6 | 2,8 | 3,1 |