De niet bestede coronamiddelen zijn zoveel mogelijk toegevoegd aan de Reserve Steun- en Herstel Corona. Na de perspectiefnota heeft het kabinet het economisch steun- en herstelpakket uitgebreid, maar stopt per 1 oktober 2021. Onderstaand geven we de budgettaire effecten uit deze documenten weer. Omwille van het overzicht en financiële beheersing voegen we deze middelen direct toe aan onze reserve.
Wij hebben tot nu toe de coronamaatregelen onderverdeeld in een 3-tal categorieën, waarvan wij de stand van zaken hierna aangeven.
Categorie 1 Compensaties waarvan de omvang nog nader vastgesteld wordt
Dit betreft de TOZO en TONK regelingen. Deze lopen in 2021 nog door en zijn verlengd tot en met 30 september 2021. Gemeenten worden door het Rijk volledig financieel gecompenseerd voor de uitkeringskosten en uitvoeringskosten in het kader van de Tozo. Het beroep dat op deze regelingen gedaan wordt, was redelijkerwijze niet te schatten en is niet opgenomen in de begroting van 2021. We zien het daadwerkelijke beroep op deze regelingen wel terug in de Programmarekening, zowel bij de baten als de lasten.
Categorie 2 compensatie gericht op interne thema’s en bedrijfsvoering
Deze categorie bestaat uit inkomstenderving belastingen en extra kosten verkiezingen. De verkiezingen zijn inmiddels afgerond en de voorlopige compensatieberekening voor gederfde belastingen is binnen. Het resterende saldo hiervan moet in principe worden terugbetaald aan het Rijk. De definitieve afrekening zal in het laatste kwartaal 2021 volgen.
Bedragen x € 1.000 | |||||||
CATEGORIE 2 | Beschik-baar op 1-1-2021 | Decem-bercirc. 2020 | Maart-brief 2021 | Meicirc. 2021 | Totaal | Besteed/ verplicht | Beschik-baarheid peil-datum PB |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Voorschot inkomstenderving belastingen | 463 | 463 | 463 | ||||
Organisatie verkiezingen | 174 | 147 | 321 | 321 | 0 | ||
Totaal | 637 | 147 | 784 | 321 | 463 | ||
Categorie 3 (Lumpsum)compensatie gericht op externe thema’s
Het betreft hier thema’s waarover het college op grond van een inhoudelijke onderbouwing over kan besluiten. De per thema ontvangen compensatie is daarbij slechts richtinggevend. Het in de Financiële Barometer beschreven afwegingskader is hierop van toepassing. Van deze categorie is afgesproken dat deze middelen worden toegevoegd aan de Reserve Steun- en Herstel Corona.
Bedragen x € 1.000 | |||||||
CATEGORIE 3 | Beschik-baar op 1-1-2021 | Decem-bercirc. 2020 | Maart-brief 2021 | Meicirc. 2021 | Totaal | Besteed/ verplicht | Beschik-baarheid peil-datum PB |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lokale culturele voorzieningen, bwd huizen, vrijwilligersorganisaties | 223 | 813 | 1.036 | 1.010 | 26 | ||
Noodopvang kinderen, peuters, jeugd en jongeren | 199 | 416 | 10 | 625 | 227 | 398 | |
Eenzame ouderen en kwetsbare doelgroepen | 455 | 455 | 455 | ||||
Overige sociaal maatschappelijke regelingen, zelfstandigen | 47 | 47 | 94 | 94 | |||
Crisisdienstverlening-arbeidsmarktregio | 890 | 890 | 890 | ||||
Re-integratie dienstverlening bijstandsgerechtigden | 121 | 427 | 548 | 548 | 0 | ||
Schuldenbeleid en bijzondere bijstand (incl. TONK) | 107 | 240 | 376 | 723 | 117 | 606 | |
Afvalverwerking | 181 | 181 | 181 | ||||
Totaal | 650 | 2.370 | 1.475 | 57 | 4.552 | 1.902 | 2.650 |
Reserve steun- en herstel
Het verloop van deze reserve geeft het volgende beeld:
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Bestemmingsreserve steun en herstel corona | Beschikbaar op 1-1-2021 | Bij | Af | Beschikbaar peildatum PB | Hiervan beklemd | Hiervan 'vrij' |
Categorie 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Categorie 2 | 637 | 147 | -321 | 463 | 463 | 0 |
Categorie 3 | 650 | 3.902 | -1.902 | 2.650 | 1.300 | 1.350 |
Vrij besteedbaar | 325 | 0 | -230 | 95 | 95 | |
Totaal | 1.612 | 4.049 | -2.453 | 3.208 | 1.763 | 1.445 |
Daarnaast is sprake van corona gerelateerde uitgaven en inkomsten. Deze treft u toegelicht in hoofdstuk 7 Actualisatie. Dit geldt ook de corona gerelateerde risico’s die in de paragraaf 8.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn opgenomen.